Ratgeber Betrieb
Vier-Augen-Prinzip und Zahlungsfreigaben im Family Office
Stand: 10. Oktober 2026 · Leutrim Miftaraj, FLIORE
Kurzantwort
Family Offices sind ein bevorzugtes Ziel für Zahlungsbetrug: hohe Beträge, kleine Teams, vertrauliche Kommunikation. Das wirksamste Mittel ist ein konsequentes Vier-Augen-Prinzip: Jede Zahlung wird von einer zweiten, berechtigten Person freigegeben, Kontoänderungen werden telefonisch über eine bekannte Nummer bestätigt, und jede Freigabe ist dokumentiert. Wer davon abweicht, weil es eilt, öffnet die Tür für Betrug.
Typische Betrugsmuster
- CEO-Fraud: eine angeblich dringende Anweisung eines Familienmitglieds per E-Mail oder Messenger.
- Gefälschte Rechnungen oder geänderte Bankverbindungen eines bekannten Lieferanten.
- Kompromittierte E-Mail-Konten von Beratern, aus denen echte Korrespondenz fortgeführt wird.
- Deepfake-Anrufe mit nachgeahmter Stimme.
Kontrollen, die wirken
Freigaben nach Betragsstufen, mindestens zwei Personen für jede ausgehende Zahlung, keine Freigabe durch die Person, die die Zahlung erfasst hat. Änderungen von Bankverbindungen werden nie auf dem Kanal bestätigt, über den sie angekündigt wurden, sondern über eine hinterlegte Telefonnummer. Eilzahlungen außerhalb der Regel brauchen eine zusätzliche Freigabe.
Ebenso wichtig ist die Kultur: Mitarbeitende müssen eine Zahlung anhalten dürfen, auch wenn ein Familienmitglied drängt.
Dokumentation
Jede Freigabe sollte nachvollziehbar sein: wer hat erfasst, wer freigegeben, wann, auf welcher Grundlage. FLIORE führt Freigabeprozesse mit Vier-Augen-Prinzip, protokolliert jede Entscheidung unveränderlich und verknüpft sie mit dem Mandat.
Praxis: eine Freigabematrix
Eine Freigabematrix legt fest, wer bis zu welchem Betrag erfassen und freigeben darf, welche Zahlungen eine zusätzliche Freigabe brauchen – etwa an neue Empfänger oder ins Ausland – und wer bei Abwesenheit vertritt. Sie wird einmal jährlich überprüft und bei Personalwechseln sofort angepasst.
Auf einen Blick
| Grundregel | erfassen und freigeben durch verschiedene Personen |
|---|---|
| Kontoänderungen | Rückruf über hinterlegte Nummer, nie über den Ankündigungskanal |
| Nachweis | unveränderliches Protokoll jeder Freigabe |
Häufige Fragen
Reicht das Vier-Augen-Prinzip der Bank?
Es ist ein Baustein. Betrug setzt oft vor der Bank an – bei der Erfassung einer gefälschten Rechnung. Deshalb braucht es auch interne Kontrollen.
Wie gehe ich mit dringenden Anweisungen der Familie um?
Nach einem vorab vereinbarten Verfahren mit Rückruf über bekannte Nummern. Familien, die dieses Verfahren kennen, unterstützen es.
Unterstützt FLIORE Freigaben?
Ja, mit Freigabeprozessen nach dem Vier-Augen-Prinzip und unveränderlichem Prüfprotokoll.
Quellen
- Nationales Zentrum für Cybersicherheit (NCSC Schweiz) – CEO-Fraud
- BSI – Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik
Diese Seite bietet Orientierung und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Maßgebend sind die zitierten Rechtsquellen in ihrer jeweils geltenden Fassung.
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