AIA/CRS-Readiness-Check für Family Offices

Kurzantwort

Eine vollständige AIA/CRS-Meldung oder Selbstauskunft gegenüber Banken braucht für jede Struktur eine aktuelle Klassifizierung und für jede beherrschende Person Steuerdomizil, TIN, Geburtsdatum, Geburtsort und Wohnsitzadresse. Der Check bewertet in zehn Fragen, wie vollständig Ihre Daten und Prozesse sind, und nennt die Lücken mit der grössten Wirkung zuerst.

Warum Lücken teuer werden

Fehlende oder veraltete Angaben fallen selten sofort auf. Sie zeigen sich, wenn eine Bank die jährliche Selbstauskunft verlangt, eine ausländische Steuerbehörde nachfragt oder eine Prüfung ansteht. Dann müssen Daten unter Zeitdruck rekonstruiert werden – oft für Personen, die längst umgezogen sind.

Am meisten Wirkung haben drei Punkte: die Klassifizierung jeder Struktur, die vollständige Liste der beherrschenden Personen und die TIN je Steuerdomizil. Fehlt einer davon, ist die Meldung unbrauchbar.

Was FLIORE dafür bereitstellt

FLIORE führt die Klassifizierung je Mandat und Steuerjahr, belegt beherrschende Personen anhand ihrer Rolle automatisch vor und prüft vor dem Export, welche Angaben je Person fehlen. Steuerdomizile, Adressen und Ausweisdaten werden einmal je Person gepflegt und gelten in allen Strukturen.

Häufige Fragen

Quellen

• OECD – Common Reporting Standard
• ESTV – Automatischer Informationsaustausch
• Bundeszentralamt für Steuern

Diese Seite bietet Orientierung und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Massgebend sind die zitierten Rechtsquellen in ihrer jeweils geltenden Fassung.