Seuils UBO par pays, comparés
Une comparaison des seuils de déclaration du bénéficiaire effectif à travers l'UE, le Royaume-Uni, les États-Unis, la Suisse, les Émirats, Singapour, l'Inde et plus.
- Le seuil de 25 % est courant mais loin d'être universel.
- Le CTA américain ne s'applique plus qu'aux entités étrangères après le changement de 2025.
- Les familles transfrontalières font face à un patchwork qu'un outil à seuil unique ne peut gérer.
Le patchwork
Il n'existe pas de seuil mondial unique. L'UE utilise 25 % (avec un possible 15 % pour les secteurs à haut risque), le Royaume-Uni 25 %, l'Inde 10 %, l'Afrique du Sud 5 %. Le régime suisse LETA s'aligne sur un registre central. Les Émirats, Singapour et d'autres ont chacun leurs propres règles et registres.
Le revirement américain
Le Corporate Transparency Act américain a fait un revirement brutal. Une règle intérimaire du FinCEN de mars 2025 exempte les sociétés formées aux États-Unis et leurs propriétaires ; seules les entités étrangères enregistrées dans un État américain déclarent désormais, et elles ne déclarent aucune personne américaine. Toute orientation rédigée avant cette date surestime l'obligation américaine.
Pourquoi cela compte pour les family offices
Une seule famille transfrontalière peut toucher une douzaine de juridictions via ses structures. Évaluer un bénéficiaire effectif selon la règle du mauvais pays est un échec de conformité. C'est précisément ce que résout un moteur conscient des juridictions.
FAQ
- Règlement anti-blanchiment UE 2024/1624 — Seuil UE de 25 % dès 2027.
- Règle intérimaire FinCEN, mars 2025 — CTA américain désormais entités étrangères uniquement.
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