Le seuil UBO de 25 %, expliqué
D'où vient le seuil de bénéficiaire effectif de 25 %, quand il descend à 15 % ou 10 %, et comment l'appliquer aux chaînes de propriété.
- 25 % est le seuil de déclaration par défaut dans l'UE et la plupart des régimes alignés sur le GAFI.
- Les secteurs à haut risque peuvent déclencher un seuil de 15 % dans l'UE ; certains pays utilisent 10 % ou 5 %.
- La propriété indirecte se calcule en multipliant le long de la chaîne.
La norme
Le chiffre de 25 % est le seuil à partir duquel un propriétaire est présumé assez important pour être déclaré. Sous le règlement anti-blanchiment de l'UE, il s'applique uniformément dans tous les États membres à partir du 10 juillet 2027, remplaçant l'ancien patchwork de directives.
Quand il descend
Pour certains secteurs à haut risque, les États membres de l'UE peuvent imposer un seuil plus bas — jusqu'à 15 % — avec l'approbation de la Commission. Hors de l'UE, l'éventail est plus large : l'Inde applique 10 %, l'Afrique du Sud 5 %. Une famille transfrontalière est donc évaluée face à plusieurs seuils à la fois.
Propriété indirecte
Lorsque la propriété passe par des entités intermédiaires, on multiplie les pourcentages le long de la chaîne. Une personne détenant 50 % d'une société qui détient 50 % de la cible détient 25 % indirectement — pile sur le seuil. Bien mener ce calcul à travers des structures complexes est l'endroit où les erreurs surviennent.
FAQ
- Règlement anti-blanchiment UE 2024/1624 — Seuil unique de 25 % dès juillet 2027.
- 6e directive anti-blanchiment — Définitions UBO harmonisées dans l'UE.
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