Frage aus der Praxis
Wie gehe ich mit Begünstigten in Hochrisikoländern um?
Stand: 11. Oktober 2026 · Leutrim Miftaraj, FLIORE
Kurzantwort
Lebt ein Begünstigter oder Organmitglied in einem Land der FATF-Listen oder hat er dessen Staatsangehörigkeit, steigt das Risiko der ganzen Struktur. Dann sind verstärkte Sorgfaltspflichten zu erwarten: Herkunft der Mittel genauer klären, Zweck von Ausschüttungen dokumentieren, Sanktionslisten prüfen und Entscheidungen auf höherer Ebene freigeben. Bei Ländern mit Aufruf zu Gegenmassnahmen lehnen viele Banken Zahlungen ganz ab.
Risiko richtig einordnen
Massgebend sind nicht nur Sitz und Domizil der Struktur, sondern die Länderbezüge aller Personen: Staatsangehörigkeit, Wohnsitz, Steuerdomizil. Ein unauffälliger Stiftungssitz ändert nichts daran, dass ein Begünstigter mit Wohnsitz in einem Hochrisikoland das Risiko hebt. Zusätzlich zu den FATF-Listen sind Sanktionsregime der Schweiz, der EU und der Vereinten Nationen zu beachten.
Was in der Praxis verlangt wird
- Aktuelle Identifikation und Wohnsitznachweis der betroffenen Person.
- Prüfung gegen Sanktionslisten und PEP-Datenbanken.
- Zweck und Empfänger jeder Ausschüttung dokumentieren.
- Freigabe durch eine höhere Ebene bzw. die Geschäftsleitung der Bank.
- Engere periodische Überprüfung der Struktur.
Praxis: frühzeitig erkennen
Probleme entstehen oft, wenn ein Begünstigter umzieht und das Family Office es erst bei der nächsten Ausschüttung erfährt. In FLIORE fliessen Wohnsitz, Staatsangehörigkeit und Steuerdomizile aller Personen automatisch in die Risikobeurteilung des Mandats ein – mit dem aktuellen FATF-Stand und der Angabe, welcher Länderbezug das Band bestimmt.
Kurz-Checkliste
- Länderbezüge aller Personen erfassen: Staatsangehörigkeit, Wohnsitz, Steuerdomizil.
- Sanktionslisten vor jeder Ausschüttung prüfen.
- Zweck und Empfänger jeder Zahlung dokumentieren.
Häufige Fragen
Darf an Begünstigte in Hochrisikoländern ausgeschüttet werden?
Grundsätzlich ja, sofern keine Sanktionen entgegenstehen; erwartet werden aber verstärkte Abklärungen. Bei Ländern mit Aufruf zu Gegenmassnahmen lehnen viele Banken ab.
Zählt die Staatsangehörigkeit oder der Wohnsitz?
Beides kann relevant sein; viele Institute betrachten Staatsangehörigkeit, Wohnsitz und Steuerdomizil gemeinsam.
Wo finde ich die aktuellen FATF-Listen?
Auf der FATF-Website und in der FATF-Liste von FLIORE mit Stand-Datum.
Quellen
Diese Seite bietet Orientierung und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Massgebend sind die zitierten Rechtsquellen in ihrer jeweils geltenden Fassung.
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