Steuern Österreich
Kapitalertragsteuer in Österreich: die Grundzüge
Stand: 11. Oktober 2026 · Leutrim Miftaraj, FLIORE
Kurzantwort
Kapitalerträge natürlicher Personen unterliegen in Österreich grundsätzlich einem Sondersteuersatz von 27,5 Prozent; Zinsen aus Geldeinlagen und nicht verbrieften Forderungen bei Banken 25 Prozent. Bei inländischen Depots behält die Bank die Kapitalertragsteuer meist ein – die Steuer ist dann abgegolten. Erträge aus Auslandsdepots müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Verluste können innerhalb bestimmter Grenzen mit Gewinnen ausgeglichen werden.
Steuersätze und Endbesteuerung
- 27,5 Prozent auf Dividenden, Kursgewinne, Fondserträge und die meisten Zinsen aus Wertpapieren.
- 25 Prozent auf Zinsen aus Geldeinlagen und nicht verbrieften Forderungen bei Kreditinstituten.
- Endbesteuerung: Mit dem Abzug durch die inländische Bank ist die Einkommensteuer grundsätzlich abgegolten.
- Regelbesteuerungsoption: auf Antrag Besteuerung zum Tarif, sinnvoll bei niedrigem Einkommen.
Auslandsdepots und Verlustausgleich
Bei ausländischen Depots wird keine österreichische Kapitalertragsteuer einbehalten; die Erträge sind in der Steuererklärung anzugeben. Verluste aus Kapitalvermögen können mit Gewinnen derselben Sondersteuersatzgruppe ausgeglichen werden, Zinsen aus Bankeinlagen sind davon ausgenommen. Inländische Banken führen den Verlustausgleich innerhalb eines Depots automatisch durch.
Bedeutung für das Family Office
Familien mit Depots in mehreren Ländern brauchen eine saubere Übersicht über Erträge, einbehaltene Steuern und ausländische Quellensteuern, damit die Steuererklärung vollständig ist und Doppelbesteuerung vermieden wird. Für Privatstiftungen gelten eigene Regeln (Zwischensteuer).
Praxis: Erträge je Depot sammeln
FLIORE konsolidiert Positionen und Transaktionen aller Banken über elektronische Auszüge; Erträge und Steuerausweise je Depot liegen als Dokumente vor – die Grundlage für den Steuerberater.
Auf einen Blick
| Sondersteuersatz | 27,5 % (Wertpapiere, Dividenden, Kursgewinne) |
|---|---|
| Bankeinlagen | 25 % |
| Inländisches Depot | Abzug durch die Bank, Endbesteuerung |
Häufige Fragen
Muss ich Erträge aus einem Schweizer Depot erklären?
Ja, Erträge aus Auslandsdepots sind in der österreichischen Steuererklärung anzugeben.
Gilt die Kapitalertragsteuer auch für Kryptowerte?
Kryptowerte unterliegen seit der Reform grundsätzlich ebenfalls dem Sondersteuersatz; Details sind steuerlich zu prüfen.
Wie werden ausländische Quellensteuern berücksichtigt?
Nach den Doppelbesteuerungsabkommen können sie angerechnet oder zurückgefordert werden.
Gilt das für Privatstiftungen?
Nein, Privatstiftungen unterliegen eigenen Regeln, insbesondere der Zwischensteuer.
Quellen
Diese Seite bietet Orientierung und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Maßgebend sind die zitierten Rechtsquellen in ihrer jeweils geltenden Fassung.
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