KYB
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La aplicación de las comprobaciones KYC a sociedades y otras entidades jurídicas, incluida su estructura de propiedad y control.
Para los family offices con estructuras de varios niveles, el KYB es la parte más exigente: cada nivel debe rastrearse hasta la persona física.
En la práctica
El KYB va más allá de un extracto del registro mercantil: estatutos, órganos y firmantes autorizados, objeto social y actividad real, estructura de propiedad y control hasta los beneficiarios efectivos y el screening de la sociedad y de sus administradores. En las estructuras de family office con varios niveles, estas comprobaciones se realizan para cada entidad. Un organigrama central evita que la misma sociedad aparezca en distintos expedientes con datos contradictorios.
Distinciones y errores frecuentes
El KYB no es una ley propia sino la aplicación de las obligaciones de diligencia a entidades jurídicas; siguen siendo decisivas la ley antiblanqueo, las exigencias del supervisor o el reglamento del organismo de autorregulación. Errores típicos: extractos de registro desfasados, poderes de firma nunca actualizados y estructuras en las que se omite una sociedad intermedia sin pruebas.
Relevante en: Toda la UE
Términos relacionados
- KYC
- El conjunto de comprobaciones con las que una entidad identifica a sus clientes, establece sus beneficiarios efectivos y evalúa el riesgo de la relación.
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.