WiEReG
ley austriaca del registro de beneficiarios efectivos
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Ley austriaca sobre el registro de beneficiarios efectivos que lleva el Ministerio Federal de Finanzas.
Las entidades comunican sus beneficiarios efectivos a través del portal de servicios empresariales (USP) y revisan los datos al menos una vez al año. Pueden depositarse documentos como compliance package.
En la práctica
En la práctica, la revisión anual es el momento de comprobar toda la estructura: participaciones, relaciones fiduciarias, el consejo de una posible fundación privada y sus beneficiarios. Las comunicaciones pueden hacerlas la propia entidad o un representante profesional, como un asesor fiscal o un abogado, que también puede depositar un compliance package. El family office conserva la confirmación de cada comunicación y el extracto del registro en el expediente de la entidad.
Distinciones y errores frecuentes
Algunas entidades están exentas de comunicar porque sus beneficiarios efectivos se toman automáticamente de otros registros, pero la exención decae en cuanto una persona ejerce el control de otra forma. Un error frecuente es confiar en esa exención aunque exista una relación fiduciaria o un pacto de voto.
Relevante en: Austria
Términos relacionados
- Beneficiario efectivo según el derecho austriaco
- El término austriaco para el beneficiario efectivo según la ley del registro de beneficiarios efectivos (WiEReG) y la ley FM-GwG.
- Compliance package (Austria)
- Documentos depositados en el registro austriaco de beneficiarios efectivos a los que pueden acceder sujetos obligados como los bancos.