Beneficiario efectivo según el derecho austriaco
wirtschaftlicher Eigentümer
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El término austriaco para el beneficiario efectivo según la ley del registro de beneficiarios efectivos (WiEReG) y la ley FM-GwG.
Es beneficiario efectivo quien en última instancia posee o controla una entidad jurídica. Las entidades deben comunicar sus beneficiarios efectivos al registro del Ministerio Federal de Finanzas y revisar los datos al menos una vez al año.
En la práctica
En Austria, los beneficiarios efectivos se comunican al registro conforme a la WiEReG y se revisan cada año; los cambios deben comunicarse en las cuatro semanas siguientes a su conocimiento. En las fundaciones privadas cuentan como beneficiarios efectivos el fundador, el consejo, los beneficiarios y, en su caso, otras personas con control. En la práctica, un compliance package ayuda a dar a los bancos acceso a las pruebas; los datos del family office y los del registro deben coincidir en todo momento.
Distinciones y errores frecuentes
El término austriaco coincide en gran medida con el beneficiario efectivo en Suiza y Alemania, pero los umbrales y las reglas subsidiarias difieren en detalle. Errores típicos: comunicaciones olvidadas tras cambios en relaciones fiduciarias y la idea de que las participaciones indirectas solo se comunican por encima del 25 % en cada nivel; lo decisivo es si la persona controla la sociedad intermedia.
Relevante en: Austria
Términos relacionados
- WiEReG
- Ley austriaca sobre el registro de beneficiarios efectivos que lleva el Ministerio Federal de Finanzas.
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.