Operaciones
Gestionar los poderes: mandatos bancarios, poderes generales, plazos
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
Un family office actúa casi siempre en virtud de poderes: mandatos bancarios, firmas autorizadas de sociedades, poderes generales y especiales, y mandatos de previsión para la incapacidad. Lo decisivo es un registro central que recoja el alcance, los apoderados, los plazos, el efecto tras el fallecimiento y dónde está el original. Los poderes desactualizados son un riesgo, y también los que faltan en caso de emergencia.
Los tipos principales
- Mandatos bancarios: derechos de disposición o de información sobre cuentas y carteras, normalmente en los formularios del propio banco.
- Firmas autorizadas: firma individual o colectiva para sociedades, inscrita en el registro mercantil.
- Poder general: representación amplia en todos los asuntos financieros.
- Poder especial: para una operación concreta, como la venta de un inmueble.
- Mandato de previsión (Vorsorgeauftrag, Suiza) y poder preventivo (Vorsorgevollmacht, Alemania y Austria): representación en caso de incapacidad.
Efecto tras el fallecimiento
Que un poder se extinga o no con el fallecimiento del poderdante depende de su contenido y del derecho aplicable. Los poderes que siguen vigentes tras el fallecimiento permiten al apoderado seguir actuando hasta que se aclare la sucesión, por ejemplo para pagar facturas. Los bancos tratan estos poderes de forma distinta; conviene aclarar su efecto de antemano con cada banco. Los herederos pueden revocar un poder así.
Registros y depósito
En Suiza, la existencia y el lugar de depósito de un mandato de previsión pueden inscribirse en la oficina del registro civil. En Alemania los registra el registro central de poderes preventivos de la Cámara Federal de Notarios, y en Austria el registro central austriaco de representaciones (ÖZVV). La inscripción ayuda a tribunales y autoridades a encontrar a la persona adecuada en caso de emergencia.
Llevar un registro de poderes
- Registrar todos los poderes: poderdante, apoderados, alcance, facultad individual o colectiva.
- Anotar plazos, reservas de revocación y efecto tras el fallecimiento.
- Registrar dónde se guardan el original y las copias.
- Trasladar al calendario las fechas de vencimiento y de revisión.
- Ante cambios o salidas de personal, revocar los poderes de inmediato e informar a los bancos.
Riesgos típicos
Antiguos empleados con mandatos bancarios todavía vigentes, poderes a favor de personas fallecidas, firmas colectivas que ya no pueden ejercerse por una salida y mandatos de previsión ausentes en la generación mayor. Este último riesgo suele verse demasiado tarde: entonces una autoridad o un tribunal debe nombrar a un representante.
En FLIORE
FLIORE lleva los poderes por mandato con apoderados, alcance y fecha de vencimiento. Los poderes que caducan aparecen en el calendario de cumplimiento; el original se guarda cifrado en la bóveda documental.
De un vistazo
| Contenido central del registro | Alcance, apoderados, plazo, fallecimiento, lugar de depósito |
|---|---|
| Registros | Registro civil (CH), registro central de poderes preventivos (DE), ÖZVV (AT) |
| Riesgo principal | Poderes desactualizados y falta de previsión para la incapacidad |
Preguntas frecuentes
¿Con qué frecuencia deben revisarse los poderes?
Al menos una vez al año y con cada cambio de personal. Algunos bancos exigen además una confirmación periódica de las personas con firma autorizada.
¿Sustituye un poder general a un mandato de previsión?
No de forma fiable. En Suiza, el mandato de previsión, con sus requisitos de forma, es el instrumento para la incapacidad. También en Alemania y Austria el poder debería referirse expresamente a esa situación.
¿Debe aceptar el banco un poder general?
Los bancos prefieren sus propios formularios y pueden rechazar poderes generales o exigir comprobaciones adicionales. Merece la pena otorgar también los mandatos bancarios en los formularios de cada banco.
¿Quién puede revocar un poder?
El poderdante en cualquier momento; tras su fallecimiento, por regla general los herederos. La revocación debería hacerse por escrito y comunicarse a todos los bancos y contrapartes.
Fuentes
- Código civil suizo (ZGB/CC), art. 360 y ss., mandato de previsión – Fedlex
- Registro central de poderes preventivos de la Cámara Federal de Notarios de Alemania
- oesterreich.gv.at – poderes preventivos y registro de representaciones
- Código suizo de obligaciones (OR/CO, RS 220) – Fedlex
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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