Beneficiario efectivo ficticio (Alemania)
fiktiver wirtschaftlich Berechtigter
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Según el § 3 de la ley alemana antiblanqueo, el representante legal, el socio gestor o el socio que se considera beneficiario efectivo cuando no puede identificarse ninguna persona física con control.
La regla garantiza que en el registro de transparencia alemán siempre figure una persona física. Es una regla subsidiaria, no un atajo para la identificación.
En la práctica
En la práctica, primero hay que demostrar de forma comprensible que no se ha podido identificar a ninguna persona física pese a un examen exhaustivo de participaciones y derechos de control. Solo entonces se consideran beneficiarios efectivos los representantes legales. Las indagaciones, los documentos examinados y la justificación van al expediente; supervisores y bancos preguntan con frecuencia por esta situación.
Distinciones y errores frecuentes
El beneficiario efectivo ficticio es una regla subsidiaria, no una opción. Un error típico es inscribirlo antes de haber examinado todos los niveles de la estructura y un posible control mediante pactos de voto o relaciones fiduciarias; en esos casos los bancos piden la justificación.
Relevante en: Alemania
Términos relacionados
- Registro de transparencia
- Registro central de los beneficiarios efectivos de sociedades y otras entidades jurídicas.
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.