Registro de transparencia
Transparenzregister
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Registro central de los beneficiarios efectivos de sociedades y otras entidades jurídicas.
En Alemania, el registro de transparencia existe desde 2017 y es un registro completo desde agosto de 2021. El acceso general del público se restringió tras una sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea en noviembre de 2022. En Suiza, el registro de transparencia no público previsto en la ley sobre la transparencia de las personas jurídicas (TJPG) está en funcionamiento desde el 1 de octubre de 2026.
En la práctica
Para un family office con sociedades en varios países, cada registro tiene sus propias obligaciones de comunicación, plazos y reglas subsidiarias. En la práctica, el office mantiene una lista de todas las entidades obligadas con el registro correspondiente, la última comunicación y la próxima fecha de revisión, y deriva las comunicaciones de los mismos datos de estructura que usa para los bancos. Los extractos del registro se archivan con su fecha para detectar y corregir discrepancias antes de que las señale un banco o una autoridad.
Distinciones y errores frecuentes
Una inscripción en el registro no sustituye la identificación del beneficiario efectivo por parte del banco; los sujetos obligados no pueden basarse solo en el registro. Un error frecuente es actualizar el accionariado en el registro mercantil pero no en el registro de transparencia; en Alemania, los bancos y otros obligados deben entonces presentar una notificación de discrepancias.
Relevante en: Alemania · Suiza · Toda la UE
Términos relacionados
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- WiEReG
- Ley austriaca sobre el registro de beneficiarios efectivos que lleva el Ministerio Federal de Finanzas.
- Notificación de discrepancias (Alemania)
- Obligación de los sujetos obligados por la ley alemana antiblanqueo de notificar las discrepancias entre sus propias conclusiones y el registro de transparencia (§ 23a GwG).
Citado en estas guías
- Registro de transparencia suizo: comunicar los beneficiarios efectivosEn funcionamiento desde el 1 de octubre de 2026: quién debe inscribirse en el registro de transparencia suizo, qué se comunica, quién accede y cómo proceder.
- ¿Fundación en Suiza o en Liechtenstein? La comparativaFundación familiar suiza y de Liechtenstein: fines, prestaciones de mantenimiento, supervisión, órganos, confidencialidad, fiscalidad y gestión.