Notificación de discrepancias (Alemania)
Unstimmigkeitsmeldung
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Obligación de los sujetos obligados por la ley alemana antiblanqueo de notificar las discrepancias entre sus propias conclusiones y el registro de transparencia (§ 23a GwG).
Para los family offices significa: si las inscripciones de sus sociedades difieren de su propia documentación, a menudo se enteran por el banco.
En la práctica
Una notificación de discrepancias procede cuando las conclusiones de un obligado sobre el beneficiario efectivo difieren del registro de transparencia, por ejemplo porcentajes erróneos o personas que faltan. En la práctica, antes de notificar se comprueba si la discrepancia es relevante y si se debe a un error del registro o de la propia documentación. La notificación, la justificación y el extracto del registro se archivan para que el proceso pueda reconstruirse en una inspección.
Distinciones y errores frecuentes
La notificación de discrepancias se dirige al organismo que lleva el registro, no a la unidad de inteligencia financiera; no es una comunicación de operaciones sospechosas. La presentan obligados como bancos, notarios o asesores fiscales; la propia entidad cumple en cambio su obligación de comunicación según el § 20 GwG. Error típico en los family offices: los cambios de participaciones se registran internamente pero no se comunican al registro de transparencia, y el banco detecta la discrepancia en la siguiente actualización KYC.
Relevante en: Alemania
Términos relacionados
- Registro de transparencia
- Registro central de los beneficiarios efectivos de sociedades y otras entidades jurídicas.
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- Beneficiario efectivo ficticio (Alemania)
- Según el § 3 de la ley alemana antiblanqueo, el representante legal, el socio gestor o el socio que se considera beneficiario efectivo cuando no puede identificarse ninguna persona física con control.