Family office intégré
embedded family office
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Fonction de family office située au sein de l’entreprise familiale : des collaborateurs de l’entreprise s’occupent du patrimoine privé de la famille en plus de leur travail ordinaire.
Le modèle est peu coûteux mais comporte des risques en matière de confidentialité, de conflits d’intérêts et de fiscalité, car les prestations à la famille doivent être facturées aux conditions du marché.
En pratique
Un family office intégré se met en place rapidement mais présente des risques typiques : conflits d’intérêts entre l’entreprise et la famille, répartition des coûts peu claire et accès de collaborateurs aux données privées de la famille. En pratique, une séparation claire des systèmes et des autorisations, une facturation documentée des prestations aux prix du marché et un reporting propre au patrimoine privé aident. Lorsque le patrimoine ou la famille grandit, le passage à un family office autonome est souvent l’étape suivante.
Distinctions et erreurs fréquentes
Les prestations que l’entreprise fournit gratuitement à la famille peuvent être traitées fiscalement comme des distributions dissimulées de bénéfice. Une erreur fréquente consiste à donner à des collaborateurs de l’entreprise l’accès aux données privées de la famille sans autorisations distinctes ni règles de confidentialité.
Pertinent pour : Suisse · Allemagne · Autriche
Termes apparentés
- Single family office
- Une organisation qui gère exclusivement le patrimoine et les affaires d’une seule famille.
- Family office virtuel
- Un family office doté d’un petit noyau qui coordonne et surveille des spécialistes externes comme des gestionnaires de fortune, des conseillers fiscaux et des fiduciaires.
Cité dans ces guides
- Family office intégré : géré depuis l’entreprise familialeCe qu’est un family office intégré à l’entreprise familiale, ses avantages et les risques de confidentialité, fiscaux et de gouvernance à maîtriser.