Titular del control (normativa antiblanqueo suiza)
Kontrollinhaber
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En las sociedades operativas en Suiza, la persona física que posee al menos el 25 % del capital o de los votos o controla la sociedad de otra forma.
Si no puede identificarse ningún titular del control, se considera como tal al miembro de mayor rango de la dirección. Los bancos lo registran normalmente con el formulario K.
En la práctica
En las sociedades operativas familiares, las participaciones suelen repartirse entre hermanos, holdings y pactos de sindicación, por lo que el titular del control no siempre es evidente. En la práctica, el family office mantiene al día el libro de acciones, los pactos de voto y la composición del consejo, determina una vez los titulares del control a partir de ese registro y facilita la misma información a cada banco. Cuando cambian las acciones o se firma un pacto de voto, se actualizan la valoración y los formularios.
Distinciones y errores frecuentes
El titular del control de una sociedad operativa no es el beneficiario efectivo de una sociedad de domicilio, para la que los bancos usan el formulario A. Errores típicos: olvidar que en Suiza basta exactamente el 25 % y fijarse solo en porcentajes sin registrar el control mediante pactos de voto u otros medios.
Relevante en: Suiza
Términos relacionados
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- Formularios A, K, S y T
- Formularios normalizados de los bancos suizos para establecer el beneficiario efectivo: A en general, K para titulares del control, S para fundaciones y T para trusts.
Citado en estas guías
- Beneficiarios efectivos en Suiza, Alemania, Austria y Liechtenstein comparadosUmbrales, control en varios niveles, reglas subsidiarias, fundaciones y trusts: cómo determinan los UBO Suiza, Alemania, Austria y Liechtenstein.
- Formulario K: los titulares del control de sociedades operativasQuién es titular del control de una sociedad operativa, cómo funcionan el umbral del 25 % y la regla subsidiaria y cuándo exigen los bancos el formulario K.