Formularios A, K, S y T
formularios CDB
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Formularios normalizados de los bancos suizos para establecer el beneficiario efectivo: A en general, K para titulares del control, S para fundaciones y T para trusts.
Los formularios proceden del Convenio sobre la obligación de diligencia de los bancos (CDB). Los family offices los rellenan de nuevo para cada banco, con los mismos datos, que pueden mantenerse una sola vez de forma centralizada.
En la práctica
En la práctica, el banco pide el formulario correspondiente al abrir la cuenta y de nuevo cuando cambian las circunstancias, por ejemplo nuevos beneficiarios de una fundación o un cambio de titulares del control. El family office debería tomar los datos de una fuente central para que los formularios entregados a distintos bancos coincidan. Las copias firmadas y fechadas van al expediente de la estructura correspondiente; la revisión periódica comprueba si siguen reflejando la estructura actual.
Distinciones y errores frecuentes
Los formularios son declaraciones firmadas en las que el banco confía; los datos incorrectos pueden tener graves consecuencias jurídicas. Un error frecuente es copiar el formulario del año anterior sin comprobar si han cambiado los beneficiarios, los titulares del control o la estructura.
Relevante en: Suiza
Términos relacionados
- Titular del control (normativa antiblanqueo suiza)
- En las sociedades operativas en Suiza, la persona física que posee al menos el 25 % del capital o de los votos o controla la sociedad de otra forma.
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
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