Regulación Suiza
Formulario A: determinar el beneficiario efectivo
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
Con el formulario A, la parte contratante declara por escrito a un banco suizo quién es el beneficiario efectivo de los activos: apellidos, nombre, fecha de nacimiento, nacionalidad y domicilio. Se basa en el convenio de diligencia de los bancos (CDB 20) y se exige en particular para sociedades de domicilio. Para sociedades operativas se usa el formulario K, para trusts el T y para fundaciones el S.
Contexto jurídico
Según el art. 4 de la ley contra el blanqueo, los intermediarios financieros deben determinar el beneficiario efectivo con la diligencia que exijan las circunstancias y verificar su identidad. Los bancos lo concretan en su convenio sobre la obligación de diligencia (CDB 20). El formulario A es la declaración escrita estandarizada de la parte contratante. Otros intermediarios financieros, como gestores de patrimonio y fiduciarias, usan formularios comparables de su organismo de autorregulación.
Qué formulario y cuándo
| Formulario | Caso de uso | Registra |
|---|---|---|
| A | La parte contratante no es el beneficiario efectivo o existen dudas, en particular en sociedades de domicilio | Beneficiarios efectivos de los activos |
| K | Personas jurídicas y sociedades de personas operativas | Personas que ejercen el control (en general desde el 25 %) |
| T | Trusts y estructuras similares | Settlor, trustee, protector, beneficiarios |
| S | Fundaciones | Fundador, beneficiarios, personas con derechos de control |
Contenido y firma
El formulario A indica para cada beneficiario efectivo los apellidos, el nombre, la fecha de nacimiento, la nacionalidad y el domicilio efectivo. Lo firma la parte contratante; en las sociedades, las personas con poder de firma. Los formularios advierten de que facilitar datos falsos intencionadamente es punible como falsificación de documentos según el art. 251 del Código penal suizo. Si cambian las circunstancias, debe informarse al banco y presentarse un formulario nuevo.
Errores frecuentes
- Domicilios antiguos tras una mudanza.
- Firmas de personas sin poder de firma vigente.
- Información distinta en distintos bancos para la misma sociedad.
- Cambios no comunicados tras una herencia o una transmisión de participaciones.
- Relaciones fiduciarias en las que el beneficiario de la relación no aparece como beneficiario efectivo.
Mantenerlo de forma eficiente
- Registrar una sola vez, de forma centralizada y completa, los datos de todos los beneficiarios efectivos.
- Anotar para cada estructura qué formulario se entregó a qué banco y cuándo.
- Con cada cambio, comprobar qué bancos deben ser informados.
- Archivar los formularios firmados con sus versiones.
- Comprobar la actualidad y la coherencia en la revisión periódica.
En FLIORE
FLIORE mantiene de forma centralizada, por estructura, los datos de los beneficiarios efectivos: domicilio, nacionalidad, fecha de nacimiento, datos de identidad y funciones. Los formularios firmados se guardan con versiones, y el paquete KYC los reúne con los documentos de identidad y extractos de registro para un banco en un solo PDF.
De un vistazo
| Base | Art. 4 de la ley contra el blanqueo, CDB 20 |
|---|---|
| Contenido | Apellidos, nombre, fecha de nacimiento, nacionalidad, domicilio |
| Formularios relacionados | K (control), T (trusts), S (fundaciones) |
| Datos falsos | Punibles como falsificación de documentos (art. 251 CP) |
Términos de esta página
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- Formularios A, K, S y T
- Formularios normalizados de los bancos suizos para establecer el beneficiario efectivo: A en general, K para titulares del control, S para fundaciones y T para trusts.
Preguntas frecuentes
¿Debo rellenar yo mismo el formulario A como titular de la cuenta?
Si actúa como persona física por cuenta propia y no hay dudas, por lo general no. Aun así, el banco puede exigirlo, por ejemplo cuando un tercero tiene un poder o la procedencia de los fondos plantea preguntas.
¿Por qué cada banco exige su propio formulario?
Cada banco cumple por sí mismo sus obligaciones de diligencia y debe conservar la declaración en su expediente. Los formularios están estandarizados, por lo que los datos pueden mantenerse de forma centralizada y reutilizarse.
¿Qué ocurre con las sociedades cotizadas?
Para las sociedades cotizadas y sus filiales, en general no existe la obligación de determinar los beneficiarios efectivos.
¿Con qué frecuencia debe renovarse el formulario?
Con cada cambio del beneficiario efectivo. Los bancos comprueban además en su revisión periódica si la información sigue siendo actual.
Fuentes
- Ley suiza contra el blanqueo de capitales (GwG/LBA, RS 955.0) – Fedlex
- Asociación Suiza de Banqueros – convenio sobre la obligación de diligencia de los bancos (CDB 20)
- Código penal suizo (StGB/CP, RS 311.0) – Fedlex
- FINMA – Autoridad Federal Suiza de Supervisión de los Mercados Financieros
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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