Regulación Suiza
Comunicaciones de sospecha a la MROS
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
Si un intermediario financiero suizo sabe o tiene sospechas fundadas de que unos activos proceden de un delito grave o de un delito fiscal cualificado o sirven para financiar el terrorismo, debe comunicarlo sin demora a la MROS (art. 9 de la ley contra el blanqueo). Ante una simple sospecha existe un derecho de comunicación (art. 305ter apartado 2 CP). Se comunica por goAML.
Obligación y derecho de comunicar
La obligación de comunicar del art. 9 de la ley contra el blanqueo exige conocimiento o una sospecha fundada. Una sospecha es fundada cuando existen indicios concretos que no pueden disiparse tras aclaraciones adicionales. Además, el art. 305ter apartado 2 del Código penal suizo permite comunicar observaciones que indiquen blanqueo incluso sin sospecha fundada. La MROS forma parte de la Oficina Federal de Policía (fedpol).
Cómo se desarrolla una comunicación
- Documentar la anomalía y realizar aclaraciones adicionales según el art. 6 de la ley contra el blanqueo.
- Valorar el resultado: sospecha disipada o sospecha fundada.
- Presentar la comunicación en el sistema electrónico goAML con todos los documentos relevantes.
- Documentar internamente la comunicación y los motivos de la decisión.
- Continuar la relación y examinar con cuidado las instrucciones hasta la respuesta de la MROS.
Después de la comunicación
- Prohibición de informar: ni el cliente afectado ni terceros pueden ser informados de la comunicación (art. 10a).
- Bloqueo de activos: si la MROS transmite la comunicación a una autoridad penal, el intermediario financiero bloquea los activos afectados hasta la decisión de esa autoridad, como máximo cinco días hábiles (art. 10).
- Ruptura: si la MROS no indica en los 40 días hábiles siguientes a la recepción que transmite la información a una autoridad penal, la relación puede terminarse, solo de forma que la salida de los activos siga siendo trazable, y la MROS debe ser informada sin demora (art. 9b).
- Exención de responsabilidad: quien comunica de buena fe no puede ser responsabilizado por violar el secreto (art. 11).
¿Afecta a mi family office?
La obligación de comunicar se aplica a los intermediarios financieros en el sentido de la ley contra el blanqueo. Un single family office que gestiona solo el patrimonio de una familia no está sujeto, según su organización; los multi family offices, gestores de patrimonio, trustees y fiduciarias que actúan como órganos de sociedades de domicilio lo están por lo general. Los family offices sujetos están afiliados a un organismo de autorregulación o supervisados por la FINMA.
Errores frecuentes
Comunicar tarde tras largas discusiones internas, aclaraciones sin documentar, alertar al cliente con preguntas llamativas o una ruptura precipitada que borra el rastro. Los casos no comunicados también deberían documentarse con motivos: una revisión posterior preguntará por qué no se comunicó.
En FLIORE
FLIORE registra por mandato las aclaraciones, justificantes y decisiones en el registro de auditoría y señala anomalías de transacciones y del filtrado. La comunicación en sí se presenta por goAML; la plataforma aporta la documentación estructurada necesaria.
De un vistazo
| Oficina de comunicación | MROS, Oficina Federal de Policía (fedpol) |
|---|---|
| Obligación | Conocimiento o sospecha fundada (art. 9) |
| Derecho | Simple sospecha (art. 305ter apartado 2 CP) |
| Canal | goAML (electrónico) |
Términos de esta página
- Single family office
- Una organización que gestiona exclusivamente el patrimonio y los asuntos de una sola familia.
- Multi family office
- Un proveedor de servicios que atiende el patrimonio y los asuntos de varias familias no vinculadas entre sí.
- MROS
- La oficina suiza de comunicación en materia de blanqueo, adscrita a la Oficina Federal de Policía (fedpol); recibe las comunicaciones de sospecha de los intermediarios financieros.
- goAML
- Software desarrollado por las Naciones Unidas con el que los sujetos obligados transmiten electrónicamente sus comunicaciones de sospecha a las unidades de inteligencia financiera.
- Registro de auditoría
- Registro inalterable que recoge quién creó, modificó, aprobó o eliminó qué datos y cuándo.
Preguntas frecuentes
¿Con qué rapidez hay que comunicar?
Sin demora en cuanto exista una sospecha fundada tras las aclaraciones. Las propias aclaraciones no deben alargarse.
¿Puedo seguir atendiendo al cliente tras la comunicación?
Sí, la relación continúa en principio. Las instrucciones deben examinarse con cuidado y no debe informarse al cliente de la comunicación.
¿Qué ocurre con los delitos fiscales cualificados?
Desde 2016 son delitos previos al blanqueo. Los activos procedentes de un delito fiscal cualificado pueden, por tanto, generar una obligación de comunicar.
¿Hay que comunicar un cliente rechazado?
La obligación de comunicar también se aplica cuando se interrumpen las negociaciones para iniciar una relación debido a una sospecha fundada.
Fuentes
- Ley suiza contra el blanqueo de capitales (GwG/LBA, RS 955.0) – Fedlex
- Código penal suizo (StGB/CP, RS 311.0) – Fedlex
- Oficina Federal de Policía (fedpol) – Oficina de Comunicación en materia de Blanqueo de Capitales (MROS)
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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