Legítima
porción hereditaria forzosa, Pflichtteil
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La parte mínima de la herencia que la ley garantiza a los parientes cercanos y de la que no se les puede privar por testamento.
En Suiza, la legítima de los descendientes equivale desde 2023 a la mitad de su cuota legal, y los padres ya no tienen legítima. En Alemania es un derecho de crédito en dinero por la mitad de la cuota legal; en Austria también es la mitad, y desde 2017 los padres ya no tienen legítima.
En la práctica
Las legítimas limitan la libertad de planificar la sucesión, incluidas las transmisiones a fundaciones o trusts, que en determinadas circunstancias pueden tener que impugnarse o compensarse. En la práctica, las donaciones en vida, las renuncias a la legítima y las reglas de colación se documentan y se coordinan con el testamento o el pacto sucesorio. Como las reglas difieren entre Suiza, Alemania y Austria, en las familias transfronterizas debe aclararse pronto el derecho sucesorio aplicable.
Distinciones y errores frecuentes
La legítima sigue la ley aplicable a la sucesión, que puede diferir de la del país donde están los bienes. Un error frecuente es creer que transmitir bienes a una fundación o un trust los pone fuera del alcance de los herederos forzosos; las donaciones en vida pueden tenerse en cuenta e impugnarse dentro de los límites aplicables.
Relevante en: Suiza · Alemania · Austria
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- Pacto sucesorio
- Contrato sobre la sucesión entre el futuro causante y otras personas que, a diferencia de un testamento, vincula a todas las partes.
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