Patrimoine consolidé
reporting patrimonial consolidé
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La vue d’ensemble du patrimoine d’une famille sur toutes les banques, structures et monnaies, dans une monnaie de reporting.
Elle suppose des évaluations à jour, des taux de change fiables et des taux de participation corrects.
En pratique
En pratique, le patrimoine consolidé réunit les données bancaires, les évaluations d’actifs non cotés comme l’immobilier, le private equity ou l’art, ainsi que les dettes. Chaque position porte sa date d’évaluation et sa source, afin que le total puisse être expliqué. Les rapports montrent le patrimoine par classe d’actifs, structure, monnaie et membre de la famille, et l’historique rend les variations visibles dans le temps.
Distinctions et erreurs fréquentes
Un total consolidé n’est fiable que dans la mesure de sa plus faible évaluation. Erreurs typiques : des évaluations dépassées d’actifs illiquides présentées sans date à côté de cours bancaires quotidiens, et des dettes ou cautionnements omis.
Pertinent pour : Toute l’UE
Termes apparentés
- Consolidation par transparence
- Consolidation du patrimoine sur plusieurs niveaux de structure, au prorata des taux de participation.
- Rendement pondéré dans le temps
- Mesure de rendement qui neutralise l’effet des apports et retraits et mesure ainsi la performance de la gestion.
Cité dans ces guides
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