Notions de base
Qu’est-ce qu’un family office ?
Mise à jour: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principes rédactionnels · Autres langues: Deutsch · English · Español
Réponse courte
Un family office est une organisation qui gère le patrimoine et les affaires d’une famille fortunée dans leur ensemble. Il coordonne banques, conseillers et structures, établit une vue consolidée du patrimoine, s’occupe des questions fiscales, juridiques, de conformité et de succession et agit uniquement dans l’intérêt de la famille. Un single family office sert une famille, un multi family office plusieurs.
D’où vient le terme
Les family offices existent depuis le XIXe siècle, lorsque des familles d’entrepreneurs ont créé leur propre administration pour leur patrimoine. Aujourd’hui, le terme désigne une organisation professionnelle qui maintient la cohérence du patrimoine d’une famille au-delà des banques, des pays et des générations.
Contrairement à une banque, un family office ne vend pas ses propres produits. Il représente la famille face aux prestataires – banques, gestionnaires de fortune, assureurs, conseillers –, les sélectionne, les surveille et compare leur travail. Cette indépendance est au cœur de sa valeur.
Missions typiques
- Vue patrimoniale consolidée et reporting sur l’ensemble des banques et des structures.
- Sélection et surveillance des banques et des gestionnaires de fortune.
- Administration des sociétés, fondations, trusts et biens immobiliers.
- Coordination du conseil fiscal et juridique, de la conformité et des annonces aux registres.
- Planification successorale, gouvernance et intégration de la génération suivante.
- Selon la famille, également philanthropie, assurances et services personnels.
Single, multi ou hybride
Un single family office travaille exclusivement pour une famille et offre un contrôle et une confidentialité maximaux. Un multi family office partage son infrastructure entre plusieurs familles et est en général surveillé. Beaucoup de familles combinent une petite équipe interne avec des spécialistes externes ; les modèles allégés sont appelés family offices virtuels ou intégrés à l’entreprise.
La forme qui convient dépend moins de la taille du patrimoine que de la complexité des structures, du nombre de membres de la famille et de générations concernés et du degré de contrôle souhaité par la famille.
Ce qu’un family office n’est pas
Un family office n’est ni une banque, ni un gestionnaire de fortune lié à ses propres produits, ni simplement un conseiller fiscal. Il peut exercer certaines de ces fonctions ou les acheter à l’extérieur, mais son rôle est de voir l’ensemble et d’agir pour la famille. C’est pourquoi il a besoin d’une vue d’ensemble qu’aucun relevé bancaire ne peut fournir à lui seul.
Dans FLIORE
FLIORE est un logiciel pour la conduite quotidienne d’un family office : mandats sous forme de personnes, sociétés, fondations et trusts, patrimoine consolidé par transparence à travers les structures, ayants droit économiques, conformité, documents et reporting au même endroit.
En bref
| But | Gestion globale du patrimoine et des affaires d’une famille |
|---|---|
| Formes | Single family office, multi family office, modèles hybrides |
| Caractéristique clé | Agit uniquement dans l’intérêt de la famille, ne vend pas de produits propres |
Termes de cette page
- Ayant droit économique
- La personne physique qui, en dernier ressort, possède ou contrôle une société, une fondation ou un trust, ou pour le compte de laquelle une transaction est effectuée.
- Single family office
- Une organisation qui gère exclusivement le patrimoine et les affaires d’une seule famille.
- Multi family office
- Un prestataire qui s’occupe du patrimoine et des affaires de plusieurs familles non liées entre elles.
- Patrimoine consolidé
- La vue d’ensemble du patrimoine d’une famille sur toutes les banques, structures et monnaies, dans une monnaie de reporting.
- Family office virtuel
- Un family office doté d’un petit noyau qui coordonne et surveille des spécialistes externes comme des gestionnaires de fortune, des conseillers fiscaux et des fiduciaires.
Questions fréquentes
Un family office est-il une banque ?
Non. Un family office gère et coordonne le patrimoine d’une famille, mais ne vend pas ses propres produits bancaires. Il travaille avec les banques et les surveille pour le compte de la famille.
Un family office a-t-il besoin d’une autorisation ?
En Suisse, en Allemagne et en Autriche, un single family office n’a en général pas besoin d’autorisation tant qu’il ne sert que sa propre famille. Les multi family offices sont généralement surveillés. Les activités concrètes sont déterminantes ; la qualification doit donc être vérifiée.
Quel logiciel un family office utilise-t-il ?
Un logiciel spécialisé pour family offices pour les structures, le patrimoine, les documents et la conformité, complété par les systèmes bancaires et comptables.
Quelle taille de patrimoine faut-il pour un family office ?
Il n’existe pas de seuil fixe. La complexité, le nombre de structures et le souhait d’indépendance vis-à-vis des banques comptent davantage qu’un chiffre unique. Beaucoup de familles commencent avec une équipe réduite et des partenaires externes.
Sources
- OCDE – Transparence fiscale et structures patrimoniales
- FINMA – Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers
- STEP – Society of Trust and Estate Practitioners
Cette page sert d’orientation et ne remplace pas un conseil juridique ou fiscal. Les sources juridiques citées font foi dans leur version applicable.
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