Cumplimiento
Directrices internas para la lucha contra el blanqueo de capitales
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
Las directrices internas trasladan las obligaciones legales de diligencia a los procesos de un family office concreto: quién es responsable, con qué criterios se califican los riesgos, cómo funcionan la identificación, el seguimiento y las aclaraciones, cuándo y cómo se comunica y cómo se forma al personal. Deben constar por escrito, ser adoptadas por la dirección y actualizarse con regularidad.
Para qué sirven las directrices internas
La ley dice qué hay que hacer; las directrices dicen cómo se hace en la casa. Dan seguridad al personal, aseguran decisiones coherentes y son la primera referencia en cualquier auditoría. Una sociedad de auditoría comprueba primero si las directrices se ajustan a la ley y después si la práctica sigue las directrices.
En Suiza, la OBA-FINMA exige directrices internas a los intermediarios financieros supervisados; los organismos de autorregulación plantean requisitos similares. En Alemania forman parte de las medidas internas de seguridad según el § 6 GwG y en Austria de las estrategias y procedimientos según la FM-GwG.
Contenidos obligatorios
- Responsabilidades: unidad antiblanqueo o responsable de blanqueo, suplente, vías de escalado.
- Criterios de los riesgos elevados y medidas que se derivan de ellos.
- Proceso de identificación y de determinación de los beneficiarios efectivos.
- Seguimiento de las transacciones y criterios de anomalía.
- Procedimiento en caso de sospecha y vías de comunicación a la oficina competente.
- Conservación, formación y controles internos.
Cómo nacen unas buenas directrices
- Partir del análisis de riesgos de la propia actividad: ¿qué clientes, países y productos caracterizan al family office?
- Contrastarlo con los requisitos legales y las reglas de la autoridad de supervisión o del OAR.
- Describir los procesos tal como deben desarrollarse realmente, con formularios y plantillas.
- Hacerlas adoptar por la dirección y darlas a conocer a todo el personal.
- Revisarlas al menos una vez al año y con cada cambio legal; conservar las versiones de cada modificación.
Debilidades frecuentes
Directrices copiadas de una plantilla que describen actividades que el family office ni siquiera ejerce; directrices sin actualizar desde hace años; criterios sin medidas concretas. Lo contrario es igual de problemático: directrices tan detalladas que nadie puede seguirlas en el día a día.
En FLIORE
FLIORE representa en el sistema elementos centrales de las directrices: criterios de riesgo en la evaluación del riesgo, intervalos de revisión por calificación, aprobaciones según el principio de los cuatro ojos y controles con vencimientos. La academia de cumplimiento apoya la formación y la pista de auditoría muestra que los procesos se siguieron realmente.
De un vistazo
| Bases legales | OBA-FINMA (CH), § 6 GwG (DE), FM-GwG (AT) |
|---|---|
| Adopción | Por la dirección, por escrito |
| Revisión | Al menos una vez al año y con cada cambio legal |
Términos de esta página
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- Principio de los cuatro ojos
- Principio de control según el cual las operaciones importantes, como los pagos, son revisadas y aprobadas por una segunda persona autorizada.
- Registro de auditoría
- Registro inalterable que recoge quién creó, modificó, aprobó o eliminó qué datos y cuándo.
Preguntas frecuentes
¿Necesita un family office pequeño sus propias directrices?
Sí, si está sujeto al derecho antiblanqueo. El alcance y el nivel de detalle pueden reflejar su tamaño. Un family office de tres personas no necesita cien páginas, pero sí reglas claras para los procesos esenciales.
¿Se pueden adoptar las directrices de un OAR?
Las directrices modelo de un organismo de autorregulación son un buen punto de partida. Sin embargo, deben adaptarse a las actividades y al análisis de riesgos del propio family office.
¿Quién debe conocer las directrices?
Todo el personal que trata con clientes, estructuras o pagos. Conviene documentar que se han leído, por ejemplo en la formación anual.
¿Qué pasa si la práctica se aparta de las directrices?
Es una constatación de auditoría. O se corrige la práctica o se adapta la directriz; las desviaciones sin fundamento se consideran un defecto de organización.
¿Qué extensión deben tener las directrices internas?
La necesaria y la mínima posible. Muchos family offices se arreglan con un documento principal de diez a veinte páginas, completado con formularios y listas de control. Lo importante es que cada empleado encuentre en él rápidamente sus propias obligaciones.
Fuentes
- FINMA – ordenanza de la FINMA sobre el blanqueo de capitales (OBA-FINMA)
- Ley alemana contra el blanqueo (GwG), § 6 – medidas internas de seguridad
- Ley austriaca de prevención del blanqueo en los mercados financieros (FM-GwG) – RIS
- Ley suiza contra el blanqueo de capitales (GwG/LBA, RS 955.0) – Fedlex
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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