Cumplimiento
Elaborar el perfil de riesgo de una relación de negocios
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
Un perfil de riesgo recoge quién está detrás de una relación de negocios, para qué sirve, qué patrimonio y qué transacciones cabe esperar y qué factores de riesgo existen. De ahí resulta una calificación del riesgo motivada con las medidas de diligencia adecuadas. Bien hecho, sirve además de referencia para el seguimiento continuo: todo lo que se aparta del perfil exige una aclaración.
Para qué sirve el perfil de riesgo
El perfil de riesgo une dos preguntas: ¿con quién trabaja el family office y qué es normal en esta relación? Sin esta base no puede motivarse una calificación del riesgo ni reconocerse una transacción inusual. Por eso las autoridades de supervisión y las sociedades de auditoría examinan primero el perfil, antes de revisar documentos aislados.
Componentes del perfil
- Parte contratante y beneficiarios efectivos con identificación, domicilio, nacionalidad y residencia fiscal.
- Finalidad y naturaleza de la relación: gestión de patrimonio, administración de estructuras, pagos, planificación sucesoria.
- Origen del patrimonio y de los fondos aportados, con pruebas.
- Nivel de patrimonio esperado, volumen de transacciones, contrapartes y países.
- Estructura: las sociedades, fundaciones y trusts implicados, con sus órganos.
- Resultados de los controles de PEP, sanciones y noticias adversas.
Seis pasos hasta la calificación
- Registrar e identificar por completo a todas las personas y entidades jurídicas.
- Representar la estructura y determinar a los beneficiarios efectivos en cada nivel.
- Preguntar por el origen del patrimonio y de los fondos y obtener las pruebas.
- Controlar la condición de PEP, las sanciones y las noticias adversas.
- Evaluar los factores de riesgo según los criterios internos y fijar la calificación.
- Documentar la motivación, la fecha y el responsable; fijar la fecha de la próxima revisión.
Ponderación y motivación
Muchos family offices trabajan con un sistema de puntos por criterio. Es útil mientras apoye la valoración en lugar de sustituirla. Algunos factores deberían conducir siempre a un riesgo alto, sea cual sea la puntuación, por ejemplo una PEP extranjera o un vínculo con un Estado de la lista negra del GAFI. A la inversa, una buena puntuación no debe ocultar una sospecha concreta.
La motivación figura en el expediente con palabras: qué factores existen, cómo se ponderaron y qué medidas se derivan. Una frase como «riesgo bajo, familia conocida desde hace años» no basta.
Desencadenantes de una reevaluación
Un perfil es una instantánea. Se reevalúa no solo al vencer el intervalo de revisión, sino también ante eventos: un nuevo beneficiario efectivo o beneficiario, un cambio de residencia, la elección para un cargo político, una coincidencia en un control, entradas muy superiores a lo esperado, un cambio en las listas del GAFI o una nueva sociedad en la estructura.
Cada desencadenante debería tener un responsable y un plazo. Un cambio de residencia comunicado por correo a un empleado y nunca transmitido es la laguna típica que encuentran las auditorías; un único punto de entrada para los eventos la cierra.
En FLIORE
En FLIORE, el perfil se deriva del propio mandato: personas con roles, estructura, residencias fiscales, datos de identidad, patrimonio y documentos. La evaluación del riesgo muestra qué factor determina la calificación, y la pista de auditoría registra cada cambio con la hora y la persona.
De un vistazo
| Contenido central | Personas, finalidad, origen del patrimonio, transacciones esperadas, estructura, controles |
|---|---|
| Resultado | Calificación del riesgo motivada con medidas y fecha de la próxima revisión |
| Segundo uso | Referencia para el seguimiento continuo |
Términos de esta página
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- Origen del patrimonio
- Cómo se formó el patrimonio total de una persona, por ejemplo mediante actividad empresarial, herencia o actividad profesional.
- Residencia fiscal
- El Estado en el que una persona tributa de forma ilimitada por su domicilio, su estancia u otros criterios.
- Registro de auditoría
- Registro inalterable que recoge quién creó, modificó, aprobó o eliminó qué datos y cuándo.
Preguntas frecuentes
¿Quién elabora el perfil de riesgo?
La persona que gestiona la relación recoge la información; en caso de riesgo alto, una segunda persona o la función de cumplimiento debería confirmar la calificación. Así se mantiene el principio de los cuatro ojos también en la evaluación del riesgo.
¿Debe constar el perfil por escrito?
Sí. Las obligaciones contra el blanqueo solo se consideran cumplidas si están documentadas y son comprensibles para terceros. Basta un perfil electrónico si es completo, está fechado y se registra de forma inalterable.
¿Qué diferencia hay entre el perfil de riesgo y el expediente KYC?
El expediente KYC reúne todos los documentos y pruebas. El perfil de riesgo los condensa en una valoración y en expectativas sobre la relación. El perfil forma parte, por tanto, del expediente: es su resumen más importante.
¿Con qué detalle deben describirse las transacciones esperadas?
Lo bastante concreto para reconocer las desviaciones: orden de magnitud habitual, frecuencia, contrapartes y países. Una indicación como «pagos diversos» no permite ningún seguimiento.
Fuentes
- Ley suiza contra el blanqueo de capitales (GwG/LBA, RS 955.0) – Fedlex
- Ley alemana contra el blanqueo (GwG), § 10 – obligaciones generales de diligencia
- Ley austriaca de prevención del blanqueo en los mercados financieros (FM-GwG) – RIS
- GAFI – Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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