Cumplimiento
La supervisión de transacciones en un family office
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
Supervisar las transacciones significa comparar de forma continua los pagos y movimientos de patrimonio de una relación de negocios con su perfil de riesgo y aclarar las desviaciones. Son anomalías, entre otras, importes inusualmente altos, pagos a terceros desconocidos, nuevos países de riesgo o efectivo. Un family office necesita criterios claros, una aclaración documentada de cada alerta y una decisión sobre si debe comunicarse una sospecha.
Marco legal
En Alemania, el seguimiento continuo de la relación de negocios, incluidas sus transacciones, forma parte de las obligaciones generales de diligencia (§ 10, apdo. 1, n.º 5, GwG). En Suiza, el art. 6 LBA exige aclarar el trasfondo y la finalidad de las transacciones inusuales; la OBA-FINMA precisa cómo supervisan sus relaciones de negocios los intermediarios financieros supervisados. Austria regula el seguimiento continuo en la FM-GwG.
Qué es una anomalía
- Importes muy por encima de la horquilla esperada en el perfil.
- Pagos a terceros o de terceros sin vínculo reconocible con la familia o la estructura.
- Primeras transacciones con países de alto riesgo o regiones sancionadas.
- Ingresos o retiradas de efectivo de un volumen inusual.
- Pagos de tránsito rápidos: los fondos llegan y se transfieren poco después.
- Fraccionamiento de importes elevados en muchos pagos pequeños.
Qué ocurre con una alerta
- Registrar la alerta: transacción, fecha, importe, contraparte, desencadenante.
- Compararla con el perfil de riesgo y el trasfondo conocido.
- Si es necesario, preguntar a la familia y obtener pruebas, como un contrato de compraventa o una factura.
- Valorar el resultado: plausible, mantener en observación o sospecha.
- Documentar la decisión con su motivación; en caso de sospecha, examinar si procede una comunicación.
¿Manual o con apoyo de un sistema?
Un single family office pequeño con pocas cuentas puede revisar los extractos a mano cada mes, siempre que registre criterios y resultados. Con más mandatos, bancos y divisas, un análisis sistemático se vuelve inevitable. Para bancos y sociedades de valores, la OBA-FINMA exige un sistema informatizado; para intermediarios financieros más pequeños no es obligatorio, pero en la práctica suele ser necesario para supervisar sin lagunas.
La calidad de los datos es decisiva: los extractos bancarios importados en formato CAMT.053 o MT940 son más fiables que las cifras introducidas a mano.
Dónde empieza la obligación de comunicar
No toda alerta es una sospecha. La aclaración sirve precisamente para encontrar explicaciones inocuas. Si tras la aclaración subsiste una sospecha fundada, existe obligación de comunicar. Importante: no se debe informar a la familia afectada (prohibición de información).
En FLIORE
FLIORE importa extractos de cuenta en formato CAMT.053 y MT940, detecta duplicados y comprueba con regularidad, por mandato, las transacciones y valoraciones en busca de valores atípicos. Las anomalías aparecen en la vista de cumplimiento y pueden cerrarse con un comentario y un resultado.
De un vistazo
| Objetivo | Reconocer y aclarar las desviaciones respecto al perfil de riesgo |
|---|---|
| Base | § 10, apdo. 1, n.º 5, GwG (DE), art. 6 LBA (CH), FM-GwG (AT) |
| Resultado por alerta | Plausible, observación o sospecha, con motivación |
Términos de esta página
- País de alto riesgo
- Estado con deficiencias estratégicas en la lucha contra el blanqueo y la financiación del terrorismo, en particular según las listas del GAFI.
- Seguimiento continuo
- Examen continuo de una relación de negocios y actualización de los datos del cliente durante toda su duración.
- Single family office
- Una organización que gestiona exclusivamente el patrimonio y los asuntos de una sola familia.
- camt.053
- Formato XML según ISO 20022 para extractos de cuenta electrónicos, que sustituye al antiguo formato SWIFT MT940.
Preguntas frecuentes
¿Con qué frecuencia debe hacerse el seguimiento?
De forma continua en caso de riesgo alto y, en los demás casos, al menos a intervalos fijos, por ejemplo cada mes. Lo importante es reconocer las anomalías a tiempo y no solo en la revisión anual.
¿Hay que supervisar también las transacciones dentro de la familia?
Sí. Los pagos entre sociedades, fundaciones y miembros de la familia suelen ser plausibles, pero deben encajar en el perfil. Sobre todo en estructuras de varios niveles, los pagos de tránsito internos revelan a veces riesgos que de otro modo quedarían ocultos.
¿Qué pasa si la familia no da ninguna explicación?
Entonces la aclaración no ha terminado. Según el peso de la anomalía, hay que considerar otras medidas, una restricción de la relación o una comunicación. La decisión figura en el expediente.
¿Sustituye el seguimiento del banco al del family office?
No. El banco supervisa desde su propia perspectiva y comunica por su cuenta. Un family office sujeto debe cumplir sus propias obligaciones, tanto más cuanto que a menudo conoce mejor el trasfondo que cualquier banco por separado.
Fuentes
- Ley alemana contra el blanqueo (GwG), § 10 – obligaciones generales de diligencia
- Ley suiza contra el blanqueo de capitales (GwG/LBA, RS 955.0) – Fedlex
- Ley austriaca de prevención del blanqueo en los mercados financieros (FM-GwG) – RIS
- ISO 20022 – estándar de mensajes (CAMT.053)
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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