Conformité
La surveillance des transactions dans un family office
Mise à jour: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principes rédactionnels · Autres langues: Deutsch · English · Español
Réponse courte
Surveiller les transactions signifie comparer en continu les paiements et mouvements de patrimoine d’une relation d’affaires avec son profil de risque et clarifier les écarts. Sont des anomalies notamment des montants inhabituels, des paiements à des tiers inconnus, de nouveaux pays à risque ou des espèces. Un family office a besoin pour cela de critères clairs, d’une clarification documentée de chaque alerte et d’une décision sur l’annonce d’un soupçon.
Cadre légal
En Allemagne, la surveillance continue de la relation d’affaires, y compris de ses transactions, fait partie des obligations générales de diligence (§ 10, al. 1, ch. 5 GwG). En Suisse, l’art. 6 LBA exige de clarifier l’arrière-plan et le but des transactions inhabituelles ; l’OBA-FINMA précise comment les intermédiaires financiers surveillés surveillent leurs relations d’affaires. L’Autriche règle la surveillance continue dans la FM-GwG.
Ce qui constitue une anomalie
- Des montants nettement supérieurs à la fourchette attendue dans le profil.
- Des paiements à des tiers ou provenant de tiers sans lien reconnaissable avec la famille ou la structure.
- Des premières transactions avec des pays à haut risque ou des régions sous sanctions.
- Des versements ou retraits d’espèces d’une ampleur inhabituelle.
- Des paiements de transit rapides : des fonds arrivent et sont transférés peu après.
- Le fractionnement de montants importants en nombreux petits paiements.
Que se passe-t-il en cas d’alerte
- Consigner l’alerte : transaction, date, montant, contrepartie, déclencheur.
- La comparer avec le profil de risque et l’arrière-plan connu.
- Si nécessaire, interroger la famille et obtenir des justificatifs, comme un contrat de vente ou une facture.
- Apprécier le résultat : plausible, à garder sous observation ou soupçon.
- Documenter la décision avec sa motivation ; en cas de soupçon, examiner si une annonce est requise.
Manuelle ou assistée par un système ?
Un petit single family office avec peu de comptes peut examiner les relevés manuellement chaque mois, à condition de consigner critères et résultats. Avec le nombre croissant de mandats, de banques et de monnaies, une analyse systématique devient inévitable. Pour les banques et les maisons de titres, l’OBA-FINMA exige un système informatisé ; pour les intermédiaires financiers plus petits, il n’est pas obligatoire, mais il est souvent nécessaire en pratique pour surveiller sans lacunes.
La qualité des données est décisive : des relevés bancaires importés au format CAMT.053 ou MT940 sont plus fiables que des chiffres saisis à la main.
Où commence l’obligation d’annonce
Toute alerte n’est pas un soupçon. La clarification sert justement à trouver des explications anodines. Si un soupçon fondé subsiste après la clarification, l’obligation d’annonce s’applique. Important : la famille concernée ne doit pas être informée (interdiction d’informer).
Dans FLIORE
FLIORE importe les relevés de compte aux formats CAMT.053 et MT940, détecte les doublons et contrôle régulièrement, par mandat, les transactions et les valorisations à la recherche de valeurs aberrantes. Les anomalies apparaissent dans la vue de conformité et peuvent être closes avec un commentaire et un résultat.
En bref
| But | Reconnaître et clarifier les écarts par rapport au profil de risque |
|---|---|
| Base | § 10, al. 1, ch. 5 GwG (DE), art. 6 LBA (CH), FM-GwG (AT) |
| Résultat par alerte | Plausible, observation ou soupçon – avec motivation |
Termes de cette page
- Pays à haut risque
- État présentant des déficiences stratégiques dans la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, notamment selon les listes du GAFI.
- Surveillance continue
- Examen continu d’une relation d’affaires et mise à jour des données du client pendant toute sa durée.
- Single family office
- Une organisation qui gère exclusivement le patrimoine et les affaires d’une seule famille.
- camt.053
- Format XML selon ISO 20022 pour les relevés de compte électroniques, qui remplace l’ancien format SWIFT MT940.
Questions fréquentes
À quelle fréquence la surveillance doit-elle avoir lieu ?
En continu en cas de risque élevé, sinon au moins à intervalles fixes, par exemple chaque mois. L’essentiel est que les anomalies soient reconnues rapidement et pas seulement lors de la revue annuelle.
Faut-il aussi surveiller les transactions au sein de la famille ?
Oui. Les paiements entre sociétés, fondations et membres de la famille sont en général plausibles, mais devraient correspondre au profil. Dans les structures à plusieurs niveaux en particulier, des paiements de transit internes révèlent parfois des risques qui resteraient sinon cachés.
Que faire si la famille ne fournit pas d’explication ?
La clarification n’est alors pas terminée. Selon le poids de l’anomalie, il faut envisager d’autres mesures, une restriction de la relation ou une annonce. La décision figure au dossier.
La surveillance de la banque remplace-t-elle celle du family office ?
Non. La banque surveille depuis sa propre perspective et annonce de manière indépendante. Un family office assujetti doit remplir ses propres obligations, d’autant plus qu’il connaît souvent mieux l’arrière-plan que chaque banque prise isolément.
Sources
- Loi allemande sur le blanchiment (GwG), § 10 – obligations générales de diligence
- Loi sur le blanchiment d’argent (LBA, RS 955.0) – Fedlex
- Loi autrichienne sur la prévention du blanchiment dans les marchés financiers (FM-GwG) – RIS
- ISO 20022 – standard de messages (CAMT.053)
Cette page sert d’orientation et ne remplace pas un conseil juridique ou fiscal. Les sources juridiques citées font foi dans leur version applicable.
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