Conformité

Directives internes de lutte contre le blanchiment d’argent

Mise à jour: 14 novembre 2026 · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principes rédactionnels · Autres langues: Deutsch · English · Español

Réponse courte

Les directives internes traduisent les obligations légales de diligence dans les processus d’un family office donné : qui est responsable, selon quels critères les risques sont notés, comment fonctionnent l’identification, la surveillance et les clarifications, quand et comment les annonces sont faites et comment le personnel est formé. Elles doivent être écrites, adoptées par la direction et mises à jour régulièrement.

À quoi servent les directives internes

La loi dit ce qu’il faut faire ; les directives disent comment on le fait dans la maison. Elles donnent de la sécurité au personnel, assurent des décisions cohérentes et sont la première référence lors de tout audit. Une société d’audit vérifie d’abord si les directives sont conformes à la loi, puis si la pratique suit les directives.

En Suisse, l’OBA-FINMA exige des directives internes des intermédiaires financiers surveillés ; les organismes d’autorégulation posent des exigences analogues. En Allemagne, elles font partie des mesures de sûreté internes selon le § 6 GwG, en Autriche des stratégies et procédures selon la FM-GwG.

Contenus obligatoires

Responsabilités : service spécialisé de lutte contre le blanchiment ou responsable du blanchiment, suppléant, voies d’escalade.
Critères des risques accrus et mesures qui en découlent.
Processus d’identification et d’établissement des ayants droit économiques.
Surveillance des transactions et critères d’anomalie.
Procédure en cas de soupçon et voies d’annonce vers le bureau compétent.
Conservation, formation et contrôles internes.

Comment naissent de bonnes directives

Partir de l’analyse des risques de sa propre activité : quels clients, pays et produits caractérisent le family office ?
Comparer avec les exigences légales et les règles de l’autorité de surveillance ou de l’OAR.
Décrire les processus tels qu’ils doivent réellement se dérouler – avec formulaires et modèles.
Les faire adopter par la direction et les faire connaître à tout le personnel.
Les revoir au moins une fois par an et à chaque changement de loi ; conserver les versions de chaque modification.

Faiblesses fréquentes

Des directives copiées d’un modèle qui décrivent des activités que le family office n’exerce pas du tout ; des directives qui n’ont pas été mises à jour depuis des années ; des critères sans mesures concrètes. L’inverse est tout aussi problématique : des directives si détaillées que personne ne peut les suivre au quotidien.

Dans FLIORE

FLIORE représente des éléments centraux des directives dans le système : critères de risque dans l’évaluation des risques, intervalles de revue par notation, approbations selon le principe des quatre yeux et contrôles avec échéances. L’académie de conformité soutient la formation, et la piste d’audit montre que les processus ont réellement été suivis.

En bref

Bases légales	OBA-FINMA (CH), § 6 GwG (DE), FM-GwG (AT)
Adoption	Par la direction, par écrit
Revue	Au moins une fois par an et à chaque changement de loi

Termes de cette page

Ayant droit économique: La personne physique qui, en dernier ressort, possède ou contrôle une société, une fondation ou un trust, ou pour le compte de laquelle une transaction est effectuée.
Principe des quatre yeux: Principe de contrôle selon lequel les opérations importantes, comme les paiements, sont vérifiées et validées par une seconde personne autorisée.
Surveillance des transactions: Comparaison continue des paiements et mouvements de patrimoine avec le profil de risque d’une relation d’affaires, afin de détecter et de clarifier les anomalies.
Piste d’audit: Journal inaltérable qui enregistre qui a créé, modifié, approuvé ou supprimé quelles données, et quand.

Questions fréquentes

Un petit family office a-t-il besoin de ses propres directives ?

Oui, s’il est soumis au droit anti-blanchiment. L’étendue et le niveau de détail peuvent refléter sa taille. Un family office de trois personnes n’a pas besoin de cent pages, mais de règles claires pour les processus essentiels.

Peut-on reprendre les directives d’un OAR ?

Les directives modèles d’un organisme d’autorégulation sont un bon point de départ. Elles doivent toutefois être adaptées aux activités et à l’analyse des risques du family office.

Qui doit connaître les directives ?

Tout le personnel qui s’occupe de clients, de structures ou de paiements. La prise de connaissance devrait être documentée, par exemple dans le cadre de la formation annuelle.

Que se passe-t-il si la pratique s’écarte des directives ?

C’est une constatation d’audit. Soit la pratique est corrigée, soit la directive est adaptée – des écarts sans fondement sont considérés comme un défaut d’organisation.

Quelle longueur pour des directives internes ?

Aussi longues que nécessaire, aussi courtes que possible. Beaucoup de family offices s’en tiennent à un document principal de dix à vingt pages, complété par des formulaires et des listes de contrôle. L’essentiel est que chaque collaborateur y trouve rapidement ses propres obligations.

Sources

Cette page sert d’orientation et ne remplace pas un conseil juridique ou fiscal. Les sources juridiques citées font foi dans leur version applicable.

Plus sur Conformité en pratique

Tous les guides →

FLIORE dans votre family office

Découvrez structures, conformité et patrimoine consolidé avec vos propres questions – lors d’une démonstration personnelle.

Réserver une démo