Origen del patrimonio
source of wealth
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Cómo se formó el patrimonio total de una persona, por ejemplo mediante actividad empresarial, herencia o actividad profesional.
Se distingue del origen de los fondos: de dónde proceden los bienes concretos aportados a una relación. Con un riesgo mayor, ambos deben aclararse y acreditarse.
En la práctica
Una buena exposición del origen del patrimonio cabe en una página: parte del patrimonio actual, enumera las principales fuentes por orden cronológico con importes y remite a las pruebas, como contratos de compraventa, documentos sucesorios o liquidaciones fiscales. Las lagunas se nombran abiertamente y se apoyan en fuentes independientes en lugar de omitirse. Los revisores aceptan mejor las lagunas que las contradicciones.
Distinciones y errores frecuentes
El origen del patrimonio es una explicación, no una lista de documentos. Un error frecuente es reunir extractos y contratos sin mostrar cómo explican el patrimonio actual: importes, fechas e impuestos deben encajar.
Relevante en: Suiza · Alemania · Austria · Liechtenstein · Toda la UE
Términos relacionados
- Origen de los fondos
- La procedencia de los bienes concretos aportados a una relación de negocios o a una operación.
- Diligencia reforzada
- Medidas adicionales cuando el riesgo de blanqueo es mayor, por ejemplo con PEP, países de alto riesgo o estructuras inusualmente complejas.
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