Regulación Liechtenstein
La ley de diligencia (SPG) de Liechtenstein
Actualizado: · Leutrim Miftaraj, FLIORE · Principios editoriales · Otros idiomas: Deutsch · English · Français
Respuesta breve
La ley de diligencia de Liechtenstein (SPG) obliga a bancos, trustees, gestores de patrimonio y otros sujetos obligados a identificar a la parte contratante, determinar a los beneficiarios efectivos, elaborar un perfil de negocio, supervisar la relación según el riesgo y documentarlo todo. Las sospechas se comunican a la unidad de inteligencia financiera (SFIU). La supervisión corresponde a la Autoridad del Mercado Financiero (FMA).
Quién es sujeto obligado
Además de bancos y aseguradoras, son sujetos obligados en particular los trustees y las sociedades fiduciarias, las sociedades de gestión de patrimonio, los abogados para determinadas actividades y las personas que actúan como órganos de entidades jurídicas. Para un family office en Liechtenstein, la cuestión decisiva es si presta tales servicios a terceros. Las disposiciones de desarrollo figuran en la ordenanza de diligencia (SPV).
Las obligaciones centrales
- Identificar a la parte contratante y verificar su identidad.
- Determinar y verificar a los beneficiarios efectivos.
- Elaborar un perfil de negocio con el origen del patrimonio y la finalidad de la relación.
- Supervisar la relación de negocios según el riesgo durante toda su duración.
- Documentar y conservar los registros.
- Comunicar a la SFIU cualquier sospecha de blanqueo de capitales, delito previo o financiación del terrorismo.
El perfil de negocio
Por su profundidad, el perfil de negocio es un rasgo distintivo del régimen de Liechtenstein: recoge quién está detrás de la relación, de dónde procede el patrimonio, qué transacciones se esperan y para qué sirve la estructura. Debe mantenerse actualizado y sirve de referencia para la supervisión. En las fundaciones y los trusts incluye a los beneficiarios o categorías de beneficiarios y a las personas con derechos de control.
El trustee como órgano
Las entidades jurídicas sin actividad comercial en Liechtenstein, como muchas fundaciones y establecimientos, deben tener al menos un órgano con licencia según la ley de trustees (art. 180a de la ley de personas y sociedades, PGR). Por ello, casi todas las estructuras cuentan con un sujeto obligado que cumple las obligaciones de la SPG y que espera del family office documentos completos y actualizados.
Trabajar con el trustee
- Facilitar información completa sobre el fundador, los beneficiarios y las personas que ejercen el control.
- Documentar el origen del patrimonio con pruebas.
- Comunicar de inmediato los cambios, como un cambio de residencia, nuevos beneficiarios o un fallecimiento.
- Apoyar activamente las actualizaciones periódicas del perfil de negocio.
- Mantener documentos coherentes para todos los bancos de la estructura.
En FLIORE
FLIORE gestiona fundaciones, establecimientos y trusts de Liechtenstein como mandatos con roles, datos de identidad y fiscales, patrimonio y documentos. El paquete KYC reúne los documentos para trustees y bancos en un único PDF.
De un vistazo
| Ley | Ley de diligencia (SPG) con la ordenanza de diligencia (SPV) |
|---|---|
| Supervisión | Autoridad del Mercado Financiero de Liechtenstein (FMA) |
| Oficina de comunicación | Unidad de inteligencia financiera (SFIU) |
| Rasgo distintivo | El perfil de negocio como documento central |
Términos de esta página
- Beneficiario efectivo
- La persona física que en última instancia posee o controla una sociedad, una fundación o un trust, o por cuya cuenta se realiza una transacción.
- Origen del patrimonio
- Cómo se formó el patrimonio total de una persona, por ejemplo mediante actividad empresarial, herencia o actividad profesional.
Preguntas frecuentes
¿Se aplica la SPG a un single family office en Liechtenstein?
Depende de sus actividades. Si solo gestiona el patrimonio de su propia familia, sin actividades sujetas para terceros, puede quedar fuera de la ley. Conviene aclarar la calificación con la FMA o con especialistas.
¿En qué se diferencia la SPG de la LBA suiza?
Ambas siguen los estándares del GAFI. Como Estado del EEE, Liechtenstein está además vinculado por las directivas europeas contra el blanqueo; los conceptos y las reglas de detalle difieren.
¿Qué debe determinar un trustee en una fundación?
El fundador, los miembros del consejo de fundación, el protector, los beneficiarios o categorías de beneficiarios y las demás personas con control.
¿Dónde se comunican las sospechas?
A la unidad de inteligencia financiera (SFIU) en Vaduz.
¿Qué documentos espera el trustee del family office?
Los documentos de identidad y domicilios de los beneficiarios efectivos, pruebas del origen del patrimonio, información sobre la finalidad de la estructura y las transacciones esperadas, y cada cambio que afecte a los beneficiarios o a las personas que ejercen el control.
Fuentes
- Boletín legislativo de Liechtenstein – gesetze.li
- Autoridad del Mercado Financiero de Liechtenstein (FMA)
- Administración nacional de Liechtenstein – unidad de inteligencia financiera (SFIU)
Esta página sirve de orientación y no sustituye el asesoramiento jurídico o fiscal. Las fuentes legales citadas prevalecen en su versión aplicable.
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